🏛️ Taux de cotisations URSSAF-CIPAV 2026 : calcul et régularisation

En une phrase

Pour un professionnel relevant de la CIPAV, l’URSSAF recouvre sur le même échéancier les cotisations maladie, famille et CSG-CRDS ainsi que la retraite de base, la retraite complémentaire et l’invalidité-décès. Les cotisations calculées sur le revenu sont ensuite régularisées à partir du revenu définitif.

Cet article concerne les professionnels libéraux réglementés relevant de la CIPAV au régime réel, notamment certains psychologues, psychothérapeutes, ostéopathes, chiropracteurs, diététiciens, psychomotriciens, architectes et géomètres-experts.

Il ne concerne pas le régime micro-entrepreneur, qui applique un pourcentage global au chiffre d’affaires.

Ce que vous apporte Orthophinance

Votre échéancier CIPAV-URSSAF mélange plusieurs risques sociaux et plusieurs années. Orthophinance recalcule chaque ligne à partir de votre activité, distingue les charges dues des prélèvements déjà effectués et conserve la différence. Vous voyez ainsi ce que vous pouvez réellement prendre pour vous sans consommer l’argent de la future régularisation.

Une seule assiette et un seul échéancier

Depuis le transfert du recouvrement à l’URSSAF, les professionnels relevant de la CIPAV reçoivent un échéancier regroupant les cotisations URSSAF et CIPAV.

Depuis la réforme applicable aux revenus 2025, la plupart de ces cotisations utilisent l’assiette sociale :

Assiette sociale ≈ revenu brut social × 74 %

L’abattement de 26 % est encadré par un minimum et un maximum. La CSG-CRDS utilise une assiette proche, avec certains ajustements.

Les principaux taux CIPAV et URSSAF en 2026

Le PASS est fixé à 48 060 € en 2026.

Cotisation	Barème 2026
Maladie-maternité	Taux progressif de 0 % à 8,50 %, puis 6,50 % sur la fraction au-delà de 3 PASS
Indemnités journalières	0,30 %, avec une assiette comprise entre 40 % et 3 PASS
Allocations familiales	De 0 % à 3,10 % selon le revenu
Retraite de base	8,73 % jusqu’à 1 PASS + 1,87 % jusqu’à 5 PASS
Retraite complémentaire	11 % jusqu’à 1 PASS + 21 % entre 1 et 4 PASS
Invalidité-décès	0,50 % sur une assiette comprise entre 37 % et 185 % du PASS
CSG-CRDS	9,70 % sur son assiette propre
Formation professionnelle	0,25 % du PASS, soit environ 120 €

1. La maladie-maternité

Le taux est progressif :

• 0 % jusqu’à 9 612 € ;
• progression jusqu’à 8,50 % entre 9 612 € et 144 180 € ;
• 6,50 % sur la fraction située au-delà de 144 180 €.

À 40 000 € d’assiette, le taux effectif ressort à environ 5,16 %, soit une cotisation d’environ 2 065 €.

2. Les allocations familiales et les indemnités journalières

Les allocations familiales sont nulles jusqu’à 52 866 €. Le taux augmente ensuite progressivement jusqu’à 3,10 % à 67 284 €, puis reste à 3,10 %.

Les indemnités journalières sont calculées à 0,30 %, avec un minimum d’assiette de 19 224 € et un maximum de 144 180 €.

3. La retraite de base

Les deux tranches sont cumulatives :

• 8,73 % sur l’assiette jusqu’à 48 060 € ;
• 1,87 % sur l’assiette jusqu’à 240 300 €.

Avec une assiette de 40 000 €, la retraite de base est égale à :

40 000 € × 8,73 % + 40 000 € × 1,87 % = 4 240 €

Une cotisation minimale de 573 € s’applique dans le cas général lorsque le revenu est faible.

4. La retraite complémentaire

La retraite complémentaire applique deux tranches successives :

• 11 % jusqu’à 48 060 € ;
• 21 % sur la fraction comprise entre 48 060 € et 192 240 €.

Avec 40 000 € d’assiette, la cotisation est donc de :

40 000 € × 11 % = 4 400 €

Le taux de 21 % ne s’applique qu’à la fraction dépassant un PASS.

5. L’invalidité-décès

La cotisation est égale à 0,50 % d’une assiette encadrée entre :

• 17 782 €, soit 37 % du PASS ;
• 88 911 €, soit 185 % du PASS.

Elle est donc comprise entre environ 89 € et 445 €.

Exemple complet avec une assiette de 40 000 €

Pour simplifier, nous supposons que l’assiette CSG-CRDS est également de 40 000 €.

Cotisation	Montant estimé
Maladie-maternité	2 065 €
Indemnités journalières	120 €
Allocations familiales	0 €
Retraite de base	4 240 €
Retraite complémentaire	4 400 €
Invalidité-décès	200 €
Formation professionnelle	120 €
CSG-CRDS	3 880 €
Total CIPAV-URSSAF estimé	15 025 €

Ce total illustre pourquoi un « taux CIPAV » unique serait trompeur. Plusieurs barèmes progressifs et plafonds se superposent.

Dans Orthophinance, les 15 025 € sont affectés à l’année qui a généré le revenu. Si votre échéancier ne prévoit que 12 000 € de prélèvements, le logiciel conserve environ 3 025 € pour la régularisation.

Comment fonctionne la régularisation CIPAV ?

Les cotisations sont d’abord calculées à titre provisionnel. Lorsque le revenu définitif est connu, l’URSSAF recalcule l’ensemble des lignes et compare le résultat aux provisions.

Régularisation CIPAV-URSSAF = cotisations définitives - provisions déjà appelées

La régularisation peut concerner la maladie, les allocations familiales, la retraite de base, la retraite complémentaire, l’invalidité-décès et la CSG-CRDS.

Le même échéancier contient ensuite cette régularisation et les nouvelles provisions. Une hausse de mensualité ne permet donc pas de connaître directement le coût de l’année en cours.

Orthophinance reconstitue cette chronologie et rattache chaque montant à la bonne année. C’est ce qui évite de considérer une provision faible comme une économie définitive.

Le cas particulier de 2026

La réforme de l’assiette et les nouveaux barèmes s’appliquent à partir de la déclaration des revenus 2025. Les premières échéances de 2026 ont pu être calculées avec les anciens paramètres, puis être fortement révisées.

Pour la retraite complémentaire, les nouveaux taux passent de 9 % à 11 % sur la première tranche et de 22 % à 21 % sur la seconde. Pour les assiettes inférieures à un PASS, la hausse de la première tranche est donc particulièrement visible.

Deux barèmes peuvent encore circuler

Une fiche pratique CIPAV publiée en mars 2026 présente encore les anciens taux de retraite. Le barème URSSAF mis à jour pour l’application de la réforme indique 8,73 % pour la première tranche de retraite de base, puis 11 % et 21 % pour la retraite complémentaire. Cet article retient le barème appliqué par l’URSSAF après la déclaration des revenus 2025.

Questions fréquentes

Qui collecte les cotisations CIPAV ?

L’URSSAF collecte les cotisations sociales et les cotisations de retraite CIPAV. La CIPAV reste chargée de la gestion de vos droits à retraite et de prévoyance.

Les cotisations CIPAV sont-elles calculées sur le chiffre d’affaires ?

Au régime réel, elles sont calculées sur l’assiette sociale et non directement sur le chiffre d’affaires. Le régime micro-entrepreneur suit une règle différente.

Pourquoi la régularisation CIPAV peut-elle être importante ?

Elle porte sur plusieurs cotisations à la fois. Une hausse du revenu définitif peut augmenter simultanément la maladie, les retraites, la prévoyance et la CSG-CRDS.

Pourquoi les taux de retraite complémentaire ont-ils changé ?

La réforme de l’assiette sociale a été accompagnée d’une modification des barèmes. Les nouveaux taux sont appliqués avec la nouvelle assiette à partir de la déclaration des revenus 2025.

Ce qu’il faut retenir

1. L’échéancier des affiliés CIPAV regroupe les cotisations URSSAF et de retraite.
2. La retraite de base cumule les taux de 8,73 % et 1,87 %.
3. La retraite complémentaire applique 11 % jusqu’à un PASS puis 21 % sur la tranche suivante.
4. La régularisation peut porter sur presque tout l’échéancier.
5. Orthophinance calcule les charges dues avant leur prélèvement et conserve l’écart.

Sources

Barèmes vérifiés le 18 juillet 2026 :

• URSSAF : taux des professions libérales réglementées relevant de la CIPAV
• URSSAF : réforme de l’assiette et des barèmes
• CIPAV : fiche pratique 2026 sur l’acquisition des droits à retraite
• CIPAV : comprendre l’acquisition des droits à retraite

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