💰 Comprendre Cash disponible

Le cash disponible représente le flux de trésorerie généré par le mois.

Il mesure l’argent qui est entré et sorti du compte professionnel sur la période, avant de décider quelle part doit être affectée à l’épargne pour les futures régularisations et quelle part peut devenir une rémunération utilisable.

Cash disponible et solde bancaire

Le cash disponible n’est pas le solde de votre compte bancaire professionnel.

Un solde bancaire est une photo de tout l’argent présent sur le compte à un instant donné. Il peut contenir de l’argent accumulé les mois précédents, un fonds de réserve, ou de l’argent destiné à des régularisations futures.

Le cash disponible est un flux du mois : il permet de comprendre ce que le mois a réellement généré ou consommé.

Définition

Le cash disponible se concentre uniquement sur les mouvements de trésorerie réels :

Cash disponible = Encaissements - Décaissements

• Encaissements : votre chiffre d’affaires encaissé
• Décaissements : vos dépenses réellement payées + charges sociales prélevées

Différence avec le bénéfice comptable

Contrairement au revenu social brut ou au bénéfice, le cash disponible ne tient compte que des flux monétaires effectifs, pas des écritures comptables.

Exemple pratique :

• Le montant déductible d’un amortissement réduit le bénéfice comptable mais n’affecte pas le cash disponible (pas de sortie d’argent réelle)