🛒 Saisir les achats faits avant le démarrage

Avant de recevoir vos premiers patients, vous avez souvent acheté du matériel, des tests, du mobilier ou un ordinateur. Ces achats sont des dépenses professionnelles. Au régime réel, ils viennent en déduction de votre bénéfice, donc de vos cotisations et de votre impôt sur le revenu, même s’ils ont été payés avant le début d’activité ou avec votre compte personnel.

Trouver votre cas

Un achat s’amortit s’il s’agit d’un bien durable, utilisé sur plusieurs années, dont le prix unitaire dépasse 500 € HT : fauteuil, bureau, ordinateur. Les autres achats, quel que soit leur montant, sont des charges : petit matériel, tests, fournitures, formation.

Votre situation	Case à remplir	Mois
Charge payée avec le compte personnel, que vous ne vous rembourserez pas	Charges sans sortie d’argent	Premier mois d’activité
Charge payée avec le compte professionnel avant le démarrage	Charges sans sortie d’argent	Premier mois d’activité
Charge payée avec le compte personnel, que vous vous remboursez par le compte professionnel	Dépenses mensuelles	Mois du remboursement
Bien durable de plus de 500 € HT	Amortissements, date = premier mois d’activité, 0 € provenant du compte professionnel	Premier mois d’activité
Bien durable que vous vous remboursez par le compte professionnel	En plus de l’amortissement : Sortie d’argent non déductible	Mois du remboursement
Achat payé l’année civile précédant votre début d’activité	Rien à saisir
Vous êtes au micro-BNC	Rien à saisir pour les achats ; un remboursement par le compte professionnel en Dépenses mensuelles	Mois du remboursement

Charge payée avec le compte personnel

Rendez-vous dans Finances pro → Combien dans ma poche, sur votre premier mois d’activité. Dans la carte Données d’entrée, cochez Montrer les champs de saisie ponctuelle, puis indiquez le total de ces achats dans Charges sans sortie d’argent.

Orthophinance déduit alors ces achats du bénéfice pour calculer vos cotisations et votre impôt, sans réduire votre rémunération utilisable du mois : l’argent n’est pas sorti des recettes de votre activité.

Exemple : en février, avant votre installation en mars, vous achetez des tests pour 380 € et une imprimante pour 190 € avec votre carte personnelle. Vous saisissez 570 € dans Charges sans sortie d’argent en mars.

Voir 📌 Rentrer des opérations ponctuelles.

Charge payée avec le compte professionnel avant le démarrage

Si vous avez ouvert votre compte professionnel avant le démarrage et que vous l’avez alimenté par un virement personnel, la saisie est la même : Charges sans sortie d’argent, sur le premier mois d’activité. L’achat a été financé par votre apport, pas par vos recettes.

Le virement du compte personnel vers le compte professionnel ne se saisit nulle part.

Charge remboursée plus tard par le compte professionnel

Si vous vous remboursez l’achat par un virement du compte professionnel vers le compte personnel, ce virement se saisit dans Dépenses mensuelles, le mois où il est fait. Il correspond alors à la sortie d’argent de la dépense et n’entre pas dans Combien je me suis versé.

Voir 💸 Remplir la case Dépenses mensuelles.

Bien durable de plus de 500 € HT

Un bien durable de plus de 500 € HT par unité s’amortit sur plusieurs années. Il se saisit dans les 📉 amortissements, jamais dans Dépenses mensuelles :

dans Quand avez-vous effectué l’achat ?, indiquez votre premier mois d’activité, qui correspond à la mise en service du bien ;
cochez Une partie de cet achat a été payée via un prêt, de l’épargne ou une autre source, et non par l’argent gagné ce mois-ci ;
dans Quel montant provient de votre compte professionnel ?, indiquez 0.

Orthophinance déduit alors l’amortissement à partir de votre premier mois d’activité, sans enregistrer de sortie d’argent sur le compte professionnel. La saisie est la même si le bien a été payé avec le compte professionnel avant le démarrage, grâce à un apport.

Si vous vous remboursez le bien

Le virement de remboursement se saisit à part, le mois où il est fait : dans Finances pro → Combien dans ma poche, cochez Montrer les champs de saisie ponctuelle et indiquez le montant dans Sortie d’argent non déductible. Cette case enregistre la sortie d’argent sans nouvelle déduction, le bien étant déjà déduit par son amortissement.

Exemple : en février, vous achetez un fauteuil à 2 000 € avec votre carte personnelle. Vous démarrez en mars et vous vous remboursez en juin.

Amortissement : coût 2 000 €, date mars, 0 € provenant du compte professionnel.
Juin : 2 000 € en Sortie d’argent non déductible.

L’amortissement démarre en mars et la rémunération utilisable de juin tient compte du virement.

Achats payés l’année civile précédente

Un achat payé l’année civile qui précède votre début d’activité, par exemple en décembre pour une installation en janvier, se rattache fiscalement à l’année de son paiement. Il ne se saisit pas dans Orthophinance, qui démarre à votre premier mois d’activité.

Au micro-BNC

L’abattement de 34 % couvre forfaitairement toutes vos dépenses. Les achats eux-mêmes ne se saisissent pas, quel que soit le compte utilisé.

Si vous vous remboursez un achat par un virement du compte professionnel vers le compte personnel, ce virement se saisit dans Dépenses mensuelles, le mois où il est fait. Il n’a pas d’effet sur vos cotisations ni sur votre impôt, mais il réduit votre rémunération utilisable du mois.

Questions fréquentes

J’ai payé avec ma carte personnelle, la dépense est-elle quand même déductible ?

Oui, si elle est nécessaire à votre activité. Le compte utilisé ne change pas la déductibilité, seulement la case où la saisir dans Orthophinance.

Et si je ne saisis pas ces achats ?

Orthophinance calculera un bénéfice plus élevé que celui de votre déclaration 2035. Vous mettrez donc de côté plus que nécessaire pour vos cotisations, et l’écart vous sera rendu à la régularisation, à condition que ces dépenses figurent bien dans votre 2035.

Je possédais déjà mon ordinateur avant de m’installer. Puis-je le déduire ?

Un bien personnel mis au service du cabinet peut être inscrit au registre des immobilisations à sa valeur du jour, puis amorti. Nous vous conseillons de vérifier ce point avec votre expert-comptable.

Sources

BOI-BNC-BASE-40-10, § 260 : rattachement des dépenses à l’année de leur paiement, qu’elles soient exposées pour entreprendre ou pour poursuivre l’activité.
BOI-BNC-BASE-40-30, § 30 et 40 : frais de premier établissement.
BOI-BNC-BASE-40-60-30, § 150 : déduction immédiate du matériel, du mobilier et des logiciels dont le prix unitaire hors taxe ne dépasse pas 500 €.